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用预算管理促进工作计划性 权责明确健全成本管控机制

时间:2017-12-14 11:27来源:财务部 作者:陈建林 点击:
为全面提升经营管理水平,早在2015年,公司经营班子就开始在董事下达的年度经营管理目标的基础上,自加压力,主动在内部管理上逐步推行全面预算管理。为此,公司专门成立了预算管理领导组,负责预算管理的实施和推进工作。在党支部和经营班子精心组织领导下
    为全面提升经营管理水平,早在2015年,公司经营班子就开始在董事下达的年度经营管理目标的基础上,自加压力,主动在内部管理上逐步推行全面预算管理。为此,公司专门成立了预算管理领导组,负责预算管理的实施和推进工作。在党支部和经营班子精心组织领导下,预算管理以日常财务管理为依托,在梳理、归纳大量历史数据的基础上,出台了公司预算管理的实施方案和实施细则,并于2016年,就预算项目分类、按职能职责分别授权、预算目标执行控制等过程进行试运行。
    进入2017年,公司根据前期试运行情况,进一步明确相了关部门和关键岗位的职能和职责,对预算项目及整个预算体系的运行和管控机制,进行了更科学合理的划分和归类,对不同预算类别、项目,建立了多条相互联动、控制有效的审核、审批和执行流程和相应的运行控制机制。参与预算管理的各相关部门,紧紧围绕公司年度生产经营总目标,顾全大局,积极沟通配合。各类别和各预算项目指标从编制、审批到执行过程,与公司生产经营实际紧密结合,以原有管理平台为基础,整体运行执行平稳顺畅。公司年度经营管理目标,通过预算管理框架,被明确分解落实在不同环节和具体工作岗位上。内部各部门、各环节,被预算管理体系紧密联结成一个有机整体。各项管理制度、措施和内部绩效评价机制等,与预算管理体系互为支撑,互为补充,从另一个侧面强化了企业内部围绕生产经营目标和发展方向的纵向沟通,促使全体员工主动面向未来,自觉树立对工作的前瞻性,凡事提前计划,避免盲目行为。同时,也从根本上促进和增强了不同部门和不同岗位之间的横向沟通协调,形成了不同部门和不同岗位之间相互制约、相互促进的联动机制。另外,由于不同预算项目和具体指标分类设置,分类控制的机制,充分体现了部门和岗位的职能职责,部分主要预算控制指标甚至直接根据部门或岗位职责授权控制,从制度和流程上突出了预算管理中人的主体责任,极大增强了广大员降本增效的责任意识和创新热情。截止11月末,公司所有纳入预算的原辅材料消耗和有关成本费用,与历史同比均有大幅度下降,主要产品成品合格率在2016年历史高位上又有进一步提高。诸多利好因素汇聚,使得今年主要产品单位生产成本同比大幅下降,个别产品单位生产成本同比下降幅度超过10%。在产品产量、销量同比下降的情况下,2017年公司经营效益却有明显提升。

(责任编辑:大理美登印务)
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